Bedingt durch die neue steuerliche Gesetzgebung in Bezug auf die Steuersatz-Findung im EU-Empfängerland bei Online-Warenlieferungen wie Dienstleistungen bedarf es einer Erweiterung. Neben der bisherigen Funktion im VM-L bei der Hinterlegung eines Vertriebspreises, die MwSt. des Empfängerlandes zu berechnen, braucht es eine Erweiterung für die korrekte Steuersatzfindung, da Produkte in dem jeweiligen Empfängerland unterschiedliche MwSt.-Typen haben können. Derselbe Artikel, der z. B. in Deutschland mit dem vollen MwSt.-Satz berechnet werden muss, kann in einem anderen EU-Empfängerland mit reduziertem MwSt.-Satz der Steuerfindung unterliegen.

Daher gibt es in VM im Stammbereich Mehrwertsteuer verschiedene Neuerungen.

a) MwSt.: Überführung MwSt. Sätze aus VM Custom in eigene Tabelle

Bisher wurden die MwSt. Sätze in der VM Custom Tabelle gespeichert. Im Zuge der Anpassung und Erweiterung wurden die Daten der MwSt. Sätze aus der Custom Tabelle in eine eigene Tabelle überführt, diese ist mit „MwSt. Sätze“ benannt.

Aufgerufen wird diese Tabelle im Bereich Stamm (VM-L wie VM-A) unter dem Bereich „Nummern“.

Bitte beachten: Eine Update-Routine beim Update auf die neue VM Version übernimmt die bestehenden Daten in die neue Tabelle.

Um einen neuen Mehrwertsteuer-Datensatz anzulegen, kann man sich beider Tabellen bedienen:

MwSt.-Übersicht und MwSt. Sätze

Ein neu angelegter Datensatz wird in beide Tabellen geschrieben.

b) MwSt.: Neue Tabelle MwSt. Steuersatzgruppen

Eine weitere Anpassung erfolgte durch eine neue Tabelle MwSt. Steuersatzgruppen. Die MwSt. Steuersatzgruppen werden als Klammer für hinterlegte Steuersätze in der MwSt. Tabelle genutzt.

Aufgerufen wird diese Tabelle im Bereich Stamm (VM-L wie VM-A) unter dem Bereich „Nummern“.

Der Datensatz besteht aus drei Feldern:

  • Steuersatzgruppe: Der Name darf nur einmal vergeben werden und ist alphanumerisch.
  • Erklärung: Feld für eine kurze sprechende Erklärung.
  • Bemerkungsfeld: Für weitere Informationen zu diesem Datensatz.

c) MwSt.: Stammtabelle MwSt. um Steuersatz-Gruppen erweitern

Die Stammtabelle Mehrwertsteuer-Sätze wurde um die Zuordnung der MwSt. Steuersatzgruppen erweitert. Hierüber wird eine Gruppe aus der Tabelle „MwSt. Steuerstatzgruppen“, die zuvor angelegt wurde, zugeordnet.

Um die neuen MwSt. Steuergruppen zu nutzen, wurde im Stammbereich VM-L die Preise Vertrieb Tabelle erweitert:

MwSt: Erweiterung Stammtabelle Preise Vertrieb

Um eine größtmögliche Flexibilität zu gewährleisten und die Stammdatenpflege wie bisher zu erhalten, ist die neu geschaffene MwSt. Steuergruppe zur Mehrwertsteuerfindung durch ein neues Eingabefeld erweitert worden.

In dem Feld MwSt. Steuersatzgruppe kann eine in der Tabelle „MwSt. Steuersatzgruppen“ angelegte Gruppe ausgewählt werden.

Die bisherige Steuerung (Radiobuttons)

  • Voll
  • Reduziert
  • Ohne MwSt.

ist nach der Eingabe einer Steuergruppe nicht mehr auswählbar und ausgegraut dargestellt.

Der eingestellte Mehrwertsteuersatz bleibt angezeigt und hat weiterhin seine Gültigkeit, der dargestellte Wert in der Preistabelle bezieht sich auf den Inlandspreis. Die Berechnung nach den Steuergruppen findet bei der Faktura der Aufträge statt.

Ein Beispiel:

Die angelegte Steuergruppe gilt für Deutschland, Belgien und Frankreich mit den jeweilig gültigen reduzierten Steuersätzen.

Die angelegte Steuersatzgruppe „HB/KW“ wird im Stammbereich „Preise Vertrieb“ einem Preis zugeordnet. Der dargestellte Preis in der Tabelle ist der Inlandspreis (Deutschland 7% reduziertem Mehrwertsteuersatz).

Ein Auftrag mit Lieferempfänger mit Sitz in Belgien wird angelegt. Der Artikel „Hörbuch“ wird mit dem in Belgien gültigen Mehrwertsteuersatz von 6% berechnet:

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